Incentivazione Di Stock Option E Pensione

Introduzione alle opzioni di incentivazione azionaria Uno dei principali vantaggi che molti datori di lavoro offrono ai loro lavoratori è la possibilità di acquistare azioni della società con una sorta di vantaggio fiscale o sconto incorporato. Ci sono diversi tipi di piani di stock di acquisto che contengono queste caratteristiche, come ad esempio piani di stock option non qualificati. Questi piani sono solitamente offerti a tutti i dipendenti di una società, da dirigenti giù per il personale di custodia. Tuttavia, vi è un altro tipo di stock option. conosciuta come opzione di incentivazione azionaria. che di solito è offerto solo ai dipendenti chiave e la gestione di alto livello. Queste opzioni sono anche comunemente noti come opzioni di legge o qualificati, e possono ricevere un trattamento fiscale preferenziale in molti casi. Caratteristiche principali di ISO stock option di incentivazione sono simili alle opzioni nonstatutory in termini di forma e struttura. Programma ISO sono emesse in una data di inizio, conosciuta come la data di assegnazione, e quindi il dipendente esercita il suo diritto di acquistare le opzioni alla data di esercizio. Una volta che le opzioni sono esercitate, il dipendente ha la libertà di vendere immediatamente sia il magazzino o attendere per un periodo di tempo prima di farlo. A differenza delle opzioni non statutari, il periodo di offerta per le opzioni di incentivazione azionaria è sempre di 10 anni, dopo di che le opzioni scadono. ISO di maturazione di solito contengono un calendario di maturazione che deve essere soddisfatto prima che il lavoratore può esercitare le opzioni. Il programma scogliera standard di tre anni viene utilizzato in alcuni casi, in cui il lavoratore diventa pienamente acquisito nel tutte le opzioni emesse a lui o lei in quel momento. Altri datori di lavoro utilizzano il calendario di maturazione graduale che consente ai dipendenti di diventare investito in un quinto delle opzioni assegnate ogni anno, a partire dal secondo anno dalla concessione. Il dipendente è quindi pienamente investito in tutte le opzioni nel sesto anno di concessione. Incentivazione stock option metodo di esercizio anche assomigliano opzioni non previsti dalla legge, nel senso che possono essere esercitati in molti modi diversi. Il dipendente può pagare in contanti in anticipo per esercitare gli stessi, oppure possono essere esercitati in una transazione senza contanti o utilizzando uno stock di swap. Bargain Elemento ISO di solito può essere esercitata a un prezzo inferiore al prezzo corrente di mercato e, quindi, fornire un utile immediato per il dipendente. Disposizioni revocatorie sono queste condizioni che permettono al datore di lavoro per richiamare le opzioni, come ad esempio se il dipendente lascia l'azienda per un motivo diverso da morte, invalidità o pensionamento, o se l'azienda stessa diventa finanziariamente in grado di adempiere ai propri obblighi con le opzioni. La discriminazione Mentre la maggior parte di altri tipi di piani di acquisto dei dipendenti devono essere offerti a tutti i dipendenti di una società che soddisfano determinati requisiti minimi, ISO viene spesso fornito ai dirigenti eo dipendenti chiave di un'azienda. ISO può essere informalmente paragonato a piani di pensionamento non qualificati, che sono anche in genere orientati per quelli in alto della struttura societaria, al contrario di piani qualificati, che devono essere offerti a tutti i dipendenti. Tassazione di ISO ISO sono idonei a ricevere un trattamento fiscale più favorevole rispetto a qualsiasi altro tipo di dipendente piano di acquisto. Questo trattamento è ciò che contraddistingue queste opzioni oltre a molte altre forme di compenso basati su azioni. Tuttavia, il dipendente deve soddisfare determinati obblighi al fine di ricevere il beneficio fiscale. Ci sono due tipi di disposizioni per le ISO: Disposizione di qualificazione - La vendita di ISO magazzino effettuato almeno due anni dopo la data di assegnazione e un anno dopo le opzioni sono state esercitate. Entrambe le condizioni devono essere soddisfatte in modo che la vendita di azioni da classificare in questo modo. Da squalifica Disposizione - La vendita di ISO magazzino che non soddisfa i requisiti prescritti periodo di possesso. Proprio come con le opzioni non previsti dalla legge, non ci sono conseguenze fiscali alle due di sovvenzione o di maturazione. Tuttavia, le norme fiscali per il loro esercizio differiscono notevolmente da opzioni non statutari. Un dipendente che esercita un'opzione non legge deve segnalare l'elemento affare della transazione come reddito da lavoro che è soggetto a ritenuta alla fonte. titolari ISO riferiranno nulla a questo punto nessuna segnalazione di imposta di alcun tipo è fatto fino a quando lo stock è venduto. Se lo stock di vendita è una transazione di qualificazione. allora il dipendente riporterà solo un guadagno a breve oa lungo termine del capitale sulla vendita. Se la vendita è una disposizione interdittiva. allora il dipendente dovrà segnalare qualsiasi elemento affare dall'esercizio come reddito da lavoro. Esempio Steve riceve 1.000 diritti di opzione non previsti dalla legge e 2.000 di incentivazione stock option della sua compagnia. Il prezzo di esercizio per entrambi è 25. Egli esercita tutti entrambi i tipi di opzioni di circa 13 mesi più tardi, quando il titolo è scambiato a 40 per azione, e poi vende 1.000 parti di azioni dalle sue opzioni di incentivazione sei mesi dopo che, per 45 a Condividere. Otto mesi più tardi, vende il resto dello stock a 55 una quota. La prima vendita di incentivazione azionaria è una disposizione interdittiva, il che significa che Steve dovrà segnalare l'elemento affare di 15.000 (40 prezzo delle azioni effettivo - 25 prezzo di esercizio di 15 x 1.000 azioni) come reddito da lavoro. Egli dovrà fare lo stesso con l'elemento affare dal suo esercizio non statutario, così lui avrà 30.000 di ulteriore reddito W-2 a riferire durante l'anno di esercizio. Ma lui riporterà solo una plusvalenza a lungo termine di 30.000 (55 prezzo di vendita - prezzo di 25 esercizio x 1.000 azioni) per la sua qualificazione ISO disposizione. Va notato che i datori di lavoro non sono tenuti a trattenere qualsiasi imposta da esercizi ISO, così coloro che intendono fare una disposizione interdittiva dovrebbe aver cura di mettere da parte fondi per pagare le tasse federali, statali e locali. così come la sicurezza sociale. Medicare e della Futa. Reporting e AMT Sebbene qualificazione disposizioni ISO possono essere segnalato come redditi di capitale a lungo termine sul 1040, l'elemento affare a esercizio è anche un elemento di preferenza per l'imposta minima alternativa. Questa tassa è valutata al filer che hanno grandi quantità di alcuni tipi di reddito, come elementi di occasioni ISO o interessi delle obbligazioni municipali, ed è progettato per garantire che il contribuente paga almeno una quantità minima di imposta sul reddito che altrimenti sarebbe fiscalmente gratuito. Questo può essere calcolato in modulo IRS 6251. ma i dipendenti che esercitano un gran numero di immagini ISO dovrebbe consultare un consulente finanziario fiscale o in anticipo in modo che possano anticipare correttamente le conseguenze fiscali delle loro transazioni. Il ricavato dalla vendita delle ISO magazzino devono essere riportati sul modulo IRS 3921 e poi riportati alla Tabella D. Il fondo stock option linea di incentivazione in grado di fornire reddito notevole per i titolari, ma le regole fiscali per il loro esercizio e la vendita possono essere molto complesse in alcuni casi. Questo articolo copre solo i punti salienti di come queste opzioni funzionano ei modi in cui possono essere utilizzati. Per ulteriori informazioni sulle opzioni di incentivazione azionaria, rivolgersi al rappresentante delle risorse umane o advisor. Life eventi finanziari: pensione Stock compensazione può aiutare a risparmiare per la pensione. Capire i problemi e di esplorare le strategie che possono aiutare il finanziamento del pensionamento. David Johnson e Mark Miller Podcast compresi Muovendosi tra Stati Uniti dichiara, se trasferirsi in modo permanente, viaggiano per affari, o di andare in pensione, può comportare complicazioni fiscali per le persone che hanno compensi di natura azionaria. Questo articolo presenta i problemi fiscali che si possono incontrare quando si lascia il Ministero degli Interni e attraversa un confine di stato. John P. Barringer Podcast incluso Molti dei miei clienti non vedono compensazione azionaria nel quadro più ampio di risparmi per la pensione e piani di prelievo. Considerando il patrimonio netto, l'età, e il piano di azioni della società, vi presento il cliente con questi punti fondamentali su stock grant, 401 (k) piani di retribuzione differita, non qualificato, e IRA. Una volta raggiunto il vostro anno di pensionamento, il paesaggio decisione e cambiamento temporale. Per evitare spiacevoli sorprese, capire cosa succederà ai suoi stock grant e altri benefici aziendali in modo da poter sviluppare strategie appropriate. Pianificazione fiscale per i pensionati può essere più difficile che è stato durante i loro anni di lavoro. È necessario monitorare costantemente tutte le opzioni e quote di azioni di società come parte del vostro portafoglio complessivo. Parte 3 esamina numeri speciali che possono sorgere dopo il pensionamento, compresa la sicurezza sociale in coordinamento con le distribuzioni minime richieste per IRA e 401 (k) si trasferiscono in un altro stato e la gifting di magazzino. Geoffrey M. Zimmerman Podcast inclusa la pianificazione per la compensazione equità inizia con l'identificazione dei contributi ruolo azionari giocherà nella vostra vita, sia per la pensione, il finanziamento del college, o altri obiettivi. Questo articolo offre punti da considerare per tre diversi tipi di investitori. Eric Rasmussen Financial Advisor I cinque anni prima e dopo il pensionamento sono la zona critica per la pianificazione finanziaria, incluse quelle relative alle opzioni azionarie. di vecchiaia possono essere significativamente potenziato da distribuzione di azioni. Quando factoring stock option, stockRSUs limitato o ESPPs nella vostra pianificazione della pensione, è necessario conoscere le risposte alle seguenti domande. La pensione è un tipo di rapporto di lavoro. Il pensionamento anticipato può essere trattata meno favorevolmente. Secondo 2013 Domestic Piano di Stock Design sondaggio condotto dalla National Association piano di stock professionisti. Queste disposizioni sollevano complicazioni fiscali sia per azioni vincolate e concede RSU, anche se i problemi variano. Ai fini fiscali, non importa che si deve davvero andare in pensione di conferire le quote. Con azioni vincolate, la tassazione viene attivato quando la concessione è. Di solito, si avrà il tempo dopo aver lasciato l'azienda di esercitare le opzioni. Tuttavia, alcune aziende. La pensione è una cessazione del rapporto di lavoro sotto il piano di stock option. In quasi tutti i piani di stock option, dopo si termina l'occupazione il piano specifica. La regola standard è che le opzioni sono esercitabili fino alla fine di una loro mandato o un periodo post-terminazione tuo piano ti dà, a seconda di quale. I risultati possono variare a seconda del vostro disegno piani. Se si lascia la vostra azienda a prendere un altro lavoro prima della fine del ciclo di performance, di solito si perde ogni diritto a ricevere il contributo. Le indagini mostrano che in queste situazioni. Anche se la procedura generale esercizio probabilmente non cambierà, ci possono essere cambiamenti importanti nel. Il risultato dipende dalle leggi e le politiche fiscali dello Stato si è lavorato in. Membri non vengono immobilizzati. La maggior parte ritenuta aziende di base sul vostro stato di occupazione al momento della concessione. Se si lavora altrove o sono in pensione presso l'esercizio o di maturazione, quindi. Quando si inizia a ricevere Social Security prima di raggiungere l'età del pensionamento completo, i sussidi sono ridotti di una formula complicata. Tuttavia, le stock option ricevuti per servizi prima del pensionamento. Nessuna risposta semplice esiste per la questione se si dovrebbe prendere i benefici presto, all'età si sono considerati a pieno pensione come definito dalle norme di sicurezza sociale, o in una data successiva. Due utile. Si paga Social Security e Medicare tasse su tutti i redditi salariali e di lavoro autonomo, a prescindere of. Financial Planning: strategie di pianificazione di riposo, con stock option e RSU (Parte 1: pre-pensionamento) punti chiave che si dovrebbe cominciare a pianificare per la pensione di almeno 10 a 15 anni prima della data di pensionamento di destinazione, se non prima. Per evitare che tutte le stock option di diventare dovuto al momento del pensionamento, in considerazione di iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima della data di pensionamento. Nel frattempo, la sicurezza limitato magazzino e Rsu può offrire diventa importante come nei pressi di pensionamento. esercizi di opzione o azioni vincolate di maturazione può consentire di contribuire più soldi per il piano 401 (k). Hai sempre intenzione di usare il reddito dai vostri stock grant companys di ritirarsi comodamente. Eppure non hai mai avuto un piano specifico per come utilizzare queste sovvenzioni, o capito i problemi di pensionamento legate. Se si dispone di stock option, stock appreciation right (SARS), azioni vincolate, o unità di azioni vincolate (RSU), questa serie in tre parti articolo discute i problemi da considerare quando si pianifica per la pensione, la pensione approccio, o hanno già in pensione. Termine per la Previdenza Quando si è al culmine della sua carriera, crescere una famiglia, o pagare per educazioni dei bambini del college, è difficile pensare a programmare per il proprio pensionamento. Non ci può essere nessun flusso di cassa in eccesso per salvare. Tuttavia, le decisioni che si fanno durante gli anni di pre-pensionamento influiscono direttamente quando si può andare in pensione e che livello di reddito si può godere in quegli anni. Si dovrebbe cominciare a pianificare per la pensione di almeno 10 o 15 anni prima della data di pensionamento di destinazione, se non prima. Come Stock Options inserire nel vostro obiettivi di pensionamento Le persone spesso pensare al numero di cui hanno bisogno per raggiungere a ritirarsi comodamente. Questo è di solito il valore dei beni di investimento sul tuo data di pensionamento che si richiedono per vivere comodamente fino al giorno si muore. Tuttavia, non vi è alcuna cosa come un numero magico per qualcuno. Piuttosto, la quantità necessaria variazioni giornaliere con decine di variabili quali lo stato di famiglie del lavoro, la salute, la qualità della vita, i vostri bambini bisogni e desideri, i mercati finanziari, e altro ancora. Così si dovrebbe rivalutare i progressi verso il pensionamento almeno una volta all'anno. Non dovreste visualizzare le stock option allo stesso modo di visualizzare altre azioni o fondi comuni di investimento nel vostro portafoglio. Se le stock option sono una parte significativa del proprio portafoglio, l'analisi diventa ancora più difficile. Si consiglia di non visualizzare le opzioni allo stesso modo di visualizzare le altre azioni o fondi comuni di investimento. Mentre le opzioni sono una componente del patrimonio netto, sono molto più rischiosi di scorte si è proprietari a titolo definitivo, o non attribuite azioni vincolate. Le stock option possono essere molto volatili, e la percentuale del vostro portafoglio di investimento che compongono possono cambiare ogni giorno. Inoltre, essi sono concentrati in un unico archivio (della vostra azienda). Ad aggravare questo, si può anche avere una grande quantità di società per azioni nel piano 401 (k). Infine, non si controlla direttamente la dimensione delle borse di opzioni e di altri stock grant che si ricevono ogni anno. E doesnt solito senso esercitare i piani di stock option in anticipo senza avere molte più opportunità di investimento da qualche altra parte. Pertanto, è necessario coordinare gli altri investimenti intorno agli stock option. Esempio: La tua età indica che si dovrebbe avere circa 50 dei vostri beni di investimento in azioni, di cui 9 dovrebbero essere small-company-crescita, 13 dovrebbe essere azioni internazionali, e 28 dovrebbero essere le scorte di grandi società. Si supponga inoltre che le opzioni compongono 56 del valore dei vostri beni di investimento. Non penso di avere l'intera componente azionaria coperti dal valore delle opzioni. Si dovrebbe contare le opzioni verso solo la crescita di 9 piccola azienda e per aggiungere ai componenti internazionali e grande capitalizzazione fino a raggiungere i livelli desiderati per la tua età. Cosa succede al tuo sospeso Stock Grant quando andate in pensione Stock grant quasi sempre disposizioni di maturazione, che di solito basati su vostro costante lavoro presso la vostra azienda. Una volta in pensione, il vostro dettaglio volontà piano di stock quando o se maturazione continua o si ferma. La pensione è un tipo di terminazione nella maggior parte dei piani di stock. Le aziende trattano la pensione più generosamente di cessazione del rapporto di lavoro a lavorare per un'altra azienda. Strettamente rivedere le disposizioni magazzino del piano per gli regole e le definizioni che si applicano alla pensione normale e il pensionamento anticipato (se si fa questa distinzione). Quindi scegliere una data di pensionamento che massimizza il numero di opzioni maturate e azioni. Secondo un sondaggio 2013 dalla National Association piano di stock Professionisti (NASPP), una piccola minoranza di aziende o lasciare che le opzioni continuano a conferire normalmente o accelerare la maturazione al momento del pensionamento ordinario o anticipato: trattamento al momento del pensionamento In alcune società, queste disposizioni dipendono il numero di anni che ha lavorato presso l'azienda prima del pensionamento. Ad esempio, le disposizioni si possono verificare dopo aver lavorato presso l'azienda per 20 anni. quando nei pressi di pensionamento, è importante rivedere tali disposizioni nel piano di stock e nelle sovvenzioni specifiche. Alert: Anche se la vostra azienda permette di maturazione per continuare o accelera di maturazione, non appena non sei più impiegati dalla vostra azienda, si deve esercitare stock option di incentivazione (ISOs) entro tre mesi dalla fine il vostro lavoro per impedire loro di diventare stock option non qualificati (NQSOs). Perché ISO sono tassati più favorevole rispetto NQSOs quando si esercita e detenere le azioni, si dovrebbe prendere un attento inventario di tutte le opzioni al momento di lasciare la vostra azienda. Questi problemi, comprese le norme di esercizio durante e dopo la cessazione che si deve seguire per evitare l'incameramento stock option di valore, sono discussi in dettaglio nella Parte 2 (vedere anche una FAQ correlato). Questo processo di pianificazione è particolarmente importante quando ci si aspetta i vostri piani di stock option (o SARS) per tenere conto di una gran parte del vostro gruzzolo di pensionamento. Le decisioni riguardanti le stock option dovrebbero iniziare al momento di ogni concessione. Per evitare che tutte le opzioni immagini dal diventare dovuto al momento del pensionamento, la maggior parte delle persone dovrebbe iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima del pensionamento. Questo aiuta anche a diversificare dovrebbe troppo del vostro patrimonio netto essere collegati a movimenti nella tua companys prezzo delle azioni. Per evitare che tutte le stock option di diventare dovuto al momento del pensionamento, in considerazione di iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima del pensionamento. Nel corso del tempo, alcune strategie opzione di esercizio sono emersi come imposta sensibile, indipendentemente dal fatto che si salva o spendere il ricavato di opzione. Tuttavia, non lasciate che le tasse solo controllare il processo decisionale. Anche se si dovrebbe valutare con attenzione le implicazioni fiscali delle operazioni, non perdere di vista il economia generale. Questo è difficile da fare a causa della difficoltà di prevedere con una certa precisione il valore futuro della vostra società per azioni o il costo opportunità perduta di un investimento alternativo per i vostri guadagni. Quindi, anche se le conseguenze fiscali di una strategia fiscale pianificata sono abbastanza facili da calcolare, l'economia a lungo termine non sono mai garantite. Pertanto, nei prossimi suggerimenti di pianificazione vengono presentati per spiegare il risultato fiscale e non tentare di consigliare la strategia di offerta. Inoltre, è necessario considerare i vostri fatti e le circostanze uniche prima di eseguire una qualsiasi delle seguenti suggerimenti. Quando si intende esercitare ISO e di detenere le scorte, è generalmente prudente evitare l'imposta minima alternativa (AMT), quando possibile. Questo richiede una corretta pianificazione e messa a punto. Se l'AMT è inevitabile, tuttavia, perché un ISO prezioso è in scadenza, l'AMT deve essere recuperato più rapidamente possibile negli anni successivi, utilizzando i crediti AMT. È quindi necessario tenere due serie di dischi: uno per rintracciare la base imponibile effettivo e l'altro per rintracciare la base AMT dello stock acquistato ogni anno (vedi domande frequenti relative a credito AMT). Inoltre, se si muore con crediti AMT non utilizzati, i crediti non utilizzati non portano sopra dopo la morte di tuo immobile o beneficiari. Si dovrebbe definire una strategia di esercizio delle opzioni che riduce al minimo l'AMT complessiva pagata in relazione con l'esercizio di ISO (vedere una FAQ relativa per una serie di strategie). Una strategia popolare è quello di esercitare quel tanto che basta ISO ogni anno per evitare di innescare l'AMT (vedi le FAQ relative su questa tecnica). Lo stock acquisita da esercizio delle opzioni dovrebbe essere mantenuto, se possibile, per il periodo di detenzione richiesta di due anni dalla data di assegnazione e un anno dalla data di esercizio. Da allora in poi, il titolo, per l'intero aumento sul costo di esercizio, può essere venduto come necessario in plusvalenze tassi favorevoli a lungo termine. Un'altra strategia per chi vuole diversificare comporta l'esercizio e le opzioni in anni alternati vendita. Questo è un programma di esercizio più aggressivo ISO. Sotto di essa vi ISO esercizio e incorrere l'AMT ogni anno. Non appena si è tenuto il magazzino per il periodo di detenzione di un anno richiesto (assumendo che il periodo di detenzione di due anni dalla concessione di vendita è anche incontrato), si vende per il guadagno di capitale a lungo termine. Ripetete questo modello ogni anno, in modo che ogni anno prevede un esercizio ISO e una vendita di azioni acquisite dagli anni precedenti esercizio ISO. Questa strategia funziona meglio quando si desidera diversificare una grande quantità di azioni nel corso del tempo, incontrare il periodo di detenzione a lungo termine, e vendere le azioni di ogni anno a guadagni di capitale tassi favorevoli. Il suo svantaggio principale sta pagando AMT ogni anno quando le ISO sono esercitate. Anche se alcuni dei AMT può essere recuperato l'anno dopo quando lo stock è venduto, non può mai recuperare completamente l'intero importo di AMT che hai pagato. (Vedere una FAQ relativa sulla vendita ISO magazzino che ha attivato AMT.) Non qualificato Stock Options (NQSOs) Si consiglia di attendere per esercitare i NQSOs se si ritiene che il valore delle scorte continuerà ad apprezzare fino alla fine della durata dell'opzione. Nel frattempo, forse il denaro che sarebbe altrimenti utilizzare per esercitare le opzioni e tenere le azioni è guadagnare un tasso di rendimento migliore altrove. Inoltre, la diffusione quando si esercita NQSOs è tassabile, così cresce fiscale differita fino a quando ci si allena. Pertanto, poca o nessuna tassa o vantaggio economico sarebbe venuto con l'esercizio delle opzioni prima della loro data di scadenza e pagare le tasse prima del necessario. A meno che non si dispone di altre considerazioni, come ad esempio la necessità di contanti da esercizio e vendere immediatamente, o il richiamo di un investimento più promettente per i guadagni, in genere non hanno alcun incentivo per un esercizio anticipato. Lo stock sterile e Rsu può offrire diventa importante come nei pressi di pensionamento. Restricted stock E RSU vi è una percezione che ristretto magazzino e unità di azioni vincolate (RSU) hanno più valore di stock option perché mantengono sempre un certo valore, anche se lo stock diminuisce. Stock option, d'altra parte, possono perdere tutto il loro valore se il prezzo di negoziazione scende al di sotto del prezzo di esercizio. La sicurezza offerta da azioni vincolate e Rsu diventa ancora più importante in quanto si nei pressi di pensionamento. Inoltre, se l'azienda paga i dividendi, di solito li ricevete lungo la strada o di maturazione. Tuttavia, le stock option hanno maggiore potenziale di rialzo e, quindi, in grado di produrre ricchezza più sostanzioso di azioni vincolate e RSU. Inoltre, le stock option si danno più controllo su quando si riconosce il reddito imponibile e in genere forniscono differimento della tassazione più lungo di azioni vincolate e RSU, che di solito diventano imponibili a maturazione entro quattro anni dalla concessione (vedi le FAQ relative alla tassazione delle azioni vincolate ). In contrasto con le stock option, che in genere scadono 10 anni dalla data di assegnazione. Idealmente, il portafoglio di investimento conterrà entrambe le azioni e stock options limitato. Quota di risultato rilevata da esercitare NQSOs o SAR, una disposizione squalifica di ISO o ESPPs e maturazione di azioni vincolate è spesso incluso nel vostro reddito complessivo ai fini del calcolo dell'importo si può contribuire al vostro 401 piano di companys (k) (confermare con la tua azienda). i contributi dei dipendenti a un piano 401 (k) sono limitati a 18.000 nel 2016. Coloro che sono più di 50 può aggiungere un ulteriore 6.000 per anno, per un possibile contributo massimo di 24.000 nel 2016. esercizi di opzione o azioni vincolate di maturazione può consentire di contribuire più soldi per il piano 401 (k). Pertanto, fotografia di compensazione può dare più soldi per contribuire al vostro piano 401 (k), quando (1) l'importo contributo si basa su una percentuale del compenso e (2) il vostro contributo annuale è normalmente inferiore al massimo annuale. Si dovrebbe confermare la vostra situazione individuale con il 401 (k) amministratore. L'ammontare del reddito annuale che impone la tua idoneità a contribuire a un Roth IRA è chiamato modificato reddito lordo corretto (MAGI). Questo è il vostro reddito regolare rettificato lordo (AGI) con alcune differenze (ad esempio, qualsiasi reddito dalla conversione di un Roth IRA doesnt contano in MAGI). Se il MAGI supera i limiti di reddito Roth per la dichiarazione dei redditi, si perde la capacità di contribuire a un Roth IRA. Tuttavia, è ancora possibile convertire un tradizionale IRA a un Roth IRA, utilizzando i guadagni dal tuo compenso magazzino per pagare le tasse (vedi un articolo sulle conversioni Roth altrove su questo sito). Per l'anno fiscale 2016. i limiti di contributo per un Roth IRA sono 5.500 per una persona sotto i 50, e 6.500 per una persona che è 50 anni o più prima della fine dell'anno. Per poter beneficiare di contributi massimi nel 2016, sposati filer congiunte devono avere MAGI di 184.000 o meno, e singole filer devono avere MAGI di 117.000 o meno. La gamma di eliminazione graduale per i contributi parziali si estende da lì fino ad un limite di reddito di 194.000 per filer congiunte sposati (fino a 132.000 per singolo filer), oltre il quale i contributi non sono ammessi. Alert: Fino al termine di deposito della dichiarazione dei redditi 2016 nel mese di aprile 2017, è possibile dare un contributo che ancora contano per l'anno fiscale 2016. (IRS Pubblicazione 590-A ha più informazioni.) Per l'anno fiscale 2017. i limiti di contributo per un Roth IRA sono 5.500 per una persona sotto i 50, e 6.500 per una persona che è 50 anni o più prima della fine dell'anno. Per poter beneficiare di contributi massimi nel 2017, sposati filer congiunte devono avere MAGI di 186.000 o meno, e singole filer devono avere MAGI di 118.000 o meno. La gamma di eliminazione graduale per i contributi parziali si estende da lì fino ad un limite di reddito di 196.000 per filer congiunte sposati (fino a 133.000 per singolo filer), oltre il quale i contributi non sono ammessi. Alert: Fino al termine di deposito della dichiarazione dei redditi 2017 nel mese di aprile 2018, è possibile dare un contributo che ancora contano per l'anno fiscale 2017. (IRS Pubblicazione 590-A ha più informazioni.) L'effetto di stock grant dipende dal tipo di sovvenzione. esercizi ISO non generano reddito che è incluso nel reddito lordo rettificato (AGI). Pertanto, se esercitato e tenuto ISO, il potenziale risultante imposta minima alternativa (AMT) non è considerato. Ma se la ISO è squalificato (ad esempio per il giorno stesso la vendita o la vendita nello stesso anno di esercizio) e diventa un NQSO, il reddito è classificato come reddito ordinario e va in AGI. NQSOs e stock appreciation diritti generano sempre reddito ordinario in esercizio, e stockRSUs limitato sempre lo fa a maturazione, a meno che per qualche ragione l'IRS classifica il reddito come retribuzione differita. Per quanto riguarda IRAs tradizionali, quando nessuna delle due coniugi è coperto da un piano di pensionamento di lavoro, non ci sono limiti AGI per concedere un contributo deducibile dalle tasse IRA. Tuttavia, quando solo uno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro, le regole diventano più complicate e si deve consultare IRS Pubblicazione 590. Girando guadagni Stock Grant In differite opzioni di compensazione stock sono progettati per compensare i dipendenti per le prestazioni di lavoro, piuttosto che per fornire prestazioni pensionistiche. Pertanto, la maggior parte delle stock option dei dipendenti scadranno molto tempo prima di andare in pensione. Tuttavia, potrebbe non essere necessario il denaro ora o può essere in alcuna fretta di pagare le tasse sui guadagni di opzione in esercizio. In determinate circostanze molto particolari, si può essere in grado di convertire i guadagni di opzione, assumendo la sezione 409A del Codice di Internal Revenue non penalizza esso. (Per i dettagli, vedi il mio articolo conversione del Stock Option diffondersi in non qualificato compensazione differita altrove in questo sito.) Con RSU che maturano durante il lavoro, si può avere la possibilità di differire la tassazione fino alla pensione, come spiegato in un altro FAQ. Parte 2 di questa serie si rivolge alle considerazioni per la pianificazione per l'anno di andare in pensione dal lavoro. Carol Cantrell è un CPA, avvocato, e pianificatore finanziario con lo studio legale Cantrell Cowan a Houston, Texas. Si concentra nella pianificazione finanziaria per i dirigenti, famiglie e pensionati, con una specializzazione in stock options, trust, società di persone, e le imposte immobiliari. Lei è l'autore del libro Guida ai immobiliare, fiscale e pianificazione finanziaria con Stock Option, edito da CCH, una società Wolters Kluwer. Alcune parti di questo articolo sono basate su quel libro. Questo articolo è stato pubblicato solo per il suo contenuto e la qualità. Né l'autore né la sua azienda ci ha compensato in cambio della sua pubblicazione. Condividi questo articolo: